Un momento del año que a muchos les causa ansiedad, para otros ni se enteran de su existencia. Pero la realidad es que quizás deberían saberlo. Todos los años entre el mes de Marzo y Abril, se tiene la obligación de realizar una declaración anual.
Y podrás pensar, soy una persona asalariada, mi patrón ya cumple con esa obligación. Pero la realidad es que existen ciertos casos donde las personas asalariadas deben hacer su propia declaración anual.
Cosa que quizás no sabías o no entendías es que hacer este tipo de declaración anual. Puede traer un beneficio económico. Cómo lees, si estás bajo el régimen fiscal de asalariado pero realizas algunos pagos recurrentes podrías sobrepasar el pago de impuestos y el SAT está en la obligación de hacer una devolución.
¿Quiénes deben hacer una declaración anual ante el SAT?
De manera general. La obligación de presentar una declaración anual es para aquellas personas que cuentan con un régimen fiscal de personas físicas o morales.
Sin embargo, existe una excepción a esta regla. Ya que aunque las personas con el régimen de asalariados no están obligados a presentar una declaración anual. Existen casos donde es obligatorio hacerlo.
Esos casos son específicamente cuando una persona cumple con alguna de estas características:
- Trabajadores que cobran honorarios, plataformas tecnológicas, actividades empresariales, entre otros.
- Quienes hayan percibido ingresos anuales superiores a 400 mil pesos.
- Quienes tengan ingresos de dos patrones, aunque no superen los 400 mil pesos.
- Cuando una persona haya recibido algún ingreso por liquidación, compensación laboral, pensión o jubilación.
- Propietarios, es decir, quienes cobran el alquiler de algunas propiedades.
- Quienes hayan ganado algún premio. Por ejemplo, como el de la Lotería.
- Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
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¿Existe algún beneficio para hacer la declaración anual?
Cómo persona con el régimen fiscal de sueldos y salarios si puedes encontrar beneficioso hacer una declaración anual. Ya que como existen excepciones a la regla donde te obligan a declarar.
También existen excepciones a la regla donde el SAT deberá realizarte una devolución de impuestos si realizas ciertos tipos de pagos recurrentes que ocasionan que haya pagado impuestos en exceso para el año fiscal en curso.
Los pagos recurrentes que una persona asalariado realiza y que pueden generar esta devolución son:
Gastos médicos y dentales
Los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos y dentales propios, de su cónyuge o concubina (o), así como de sus ascendientes y descendientes en línea recta directa, siempre que no hayan sido reembolsados por seguros o alguna otra institución. Esto incluye consultas médicas, medicamentos, tratamientos, hospitalización, prótesis, entre otros.
Colegiaturas
Se pueden deducir los pagos de colegiaturas para la educación básica (preescolar, primaria, secundaria y bachillerato) de los hijos o del propio contribuyente, hasta ciertos límites establecidos por la ley.
Intereses hipotecarios
Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición, construcción, reparación, ampliación o mejora de la vivienda principal pueden ser deducibles, siempre que el crédito no exceda cierto monto establecido.
Donativos
Los donativos hechos a instituciones autorizadas por el SAT pueden ser deducibles hasta ciertos porcentajes del ingreso del contribuyente.
Aportaciones voluntarias a fondos de retiro o planes personales de retiro (PPR)
Las aportaciones realizadas a fondos de retiro o PPR pueden ser deducibles hasta ciertos límites establecidos por la ley.
Primas por seguros de gastos médicos mayores
Las primas pagadas por seguros de gastos médicos mayores pueden ser deducibles, siempre y cuando el seguro cubra al contribuyente, su cónyuge o concubina(o) y sus dependientes económicos.
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Fuentes a consultar
Newsroom. (2022, marzo 17). SAT: how to file the annual return for legal entities online. infobae. https://www.infobae.com/en/2022/03/17/sat-how-to-file-the-annual-return-for-legal-entities-online/
What are the tax obligations of individuals and legal entities (SAT). (s/f). Gphlegal.Mx. Recuperado el 27 de marzo de 2024, de https://www.gphlegal.mx/2021/01/19/what-are-the-tax-obligations-of-individuals-and-legal-entities-sat/
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